Leasing samochodu — wszystko, co powinieneś wiedzieć przed wzięciem auta w leasing

Aktualnie leasing jest jedną z popularniejszych metod finansowania środków trwałych. Najczęściej dotyczy on samochodów. Co powoduje, że sięga się po niego tak często? Dzieje się tak, ponieważ usługa ta jest ogólnodostępna i o wiele łatwiejsza do uzyskania niż np. kredyt bankowy. W niniejszym tekście opowiemy o aspektach leasingu, które warto znać przed sięgnięciem po tę usługę.

Na czym polega leasing?

Z punktu widzenia przepisów, leasing jest umową nazwaną, polegającą na odpłatnym użytkowaniu przedmiotów przez określony czas. Usługa ta łączy w sobie elementy dzierżawy i kredytu. Przedmiotem umowy leasingowej mogą być zarówno ruchomości (w tym także np. sprzęt biurowy, czy samochód), jak i nieruchomości (np. hala produkcyjna, czy biuro). Leasing może więc być wykorzystywany w bardzo szerokim stopniu, o czym warto pamiętać.

Leasingu udzielają najczęściej wyspecjalizowane firmy lub banki. Z oferty tej może skorzystać właściwie każdy — zarówno przedsiębiorstwa (niezależnie od ich formy prawnej), jak i osoby prywatne.

Rodzaje leasingu

Niezależnie od tego, co jest przedmiotem umowy leasingowej, wyróżnia się dwa rodzaje tej usługi:

• leasing operacyjny,
• leasing finansowy.

Operacyjny funkcjonuje podobnie do najmu lub dzierżawy. Przedmiot leasingu, w tej roli samochód, stanowi przez cały czas trwania umowy część majątku leasingodawcy (np. firmy leasingowej lub banku). W związku z tym to on może dokonywać odpisów amortyzacyjnych, będących kosztem uzyskania przychodu, wliczając w to wpłatę początkową i pełną kwotę comiesięcznych wpłat. Umowy tego rodzaju są zawierane na minimum 40% okresu amortyzacji lub 5 lat w przypadku nieruchomości.

Finansowy zaś jest zbliżony do sprzedaży na raty. Różni się on tym od operacyjnego, że przedmiot umowy (samochód) staje się częścią majątku leasingobiorcy (przedsiębiorstwa lub klienta indywidualnego). W związku z tym to klient może zaliczyć odpisy amortyzacyjne i odsetki od rat leasingowych do własnych kosztów uzyskania przychodów. Umowy tego rodzaju są zazwyczaj także krótsze niż czas zużycia gospodarczego przedmiotu leasingu.

Podatek VAT a leasing samochodu

Opłacanie VAT-u jest zależne od rodzaju leasingu. W leasingu operacyjnym jest on doliczany do każdej raty, w finansowym zaś całość podatku jest opłacana z góry. W przypadku leasingu samochodu osobowego rozliczanie VAT-u jest także uzależnione od celu użytkowania auta.

Gdy samochód jest używany zarówno do działalności gospodarczej, jak i prywatnie, możliwe jest odliczenie 50% kwoty podatku VAT od każdej raty leasingowej. Dotyczy to także kosztów bieżącego zużycia samochodu, w tym także paliwa.

Jeśli zaś pojazd służy wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej, przedsiębiorca może odliczyć całość VAT-u. Musi jednak spełnić przy tym kilka warunków:

• zgłosić pojazd jako samochód firmowy na formularzu VAT-26 w Urzędzie Skarbowym odpowiednim dla adresu przedsiębiorstwa,
• przyjąć regulamin wykorzystywania auta w firmie,
• prowadzić na bieżąco ewidencję przebiegu samochodu (tzw. „kilometrówka”).

Wady i zalety leasingu samochodowego

Jak każda inna usługa, także ta ma swoje mocne i słabe strony. Zacznijmy od tych drugich.

Wady:

• często wymagany jest wkład własny na poziomie 5-20% wartości samochodu,
• umowa ubezpieczeniowa jest zawierana przez usługodawcę, co wyklucza zniżki ubezpieczeniowe,
• odszkodowanie w razie ewentualnej kolizji często jest możliwe tylko za zgodą leasingodawcy,
• pojazd nie może być trwale modyfikowany,
• w przypadku opóźnień w spłatach rat umowa może zostać rozwiązana,
• pojazd może zostać zajęty przez wierzycieli leasingodawcy.

Zalety:

• uproszczona procedura zawierania umowy (względem kredytu bankowego),
• opłaty dotyczą jedynie używania samochodu,
• ubezpieczenie jest opłacane przez usługodawcę,
• często oferowane są promocje i zniżki, np. na wybrany model auta,
• leasingodawca dba o stan samochodu, często także pokrywa koszty przeglądów i napraw,
• samochody są już zarejestrowane i szybko wydawane.

Jak wybrać dobrego leasingodawcę?

W związku z tym, że usługa ta jest bardzo popularna, na rynku pojawiło się sporo oferujących ją firm. Jak więc wybrać którąś z nich? Przede wszystkim najlepiej jest postawić na sprawdzony leasing samochodowy i brać pod uwagę następujące kryteria:

• cena — podstawowy czynnik. Trzeba pamiętać o dobraniu jej odpowiednio do budżetu, jakim się dysponuje. Warto także sprawdzić, co wliczane jest w cenę — niskie koszty na papierze niekoniecznie mogą mieć pokrycie w rzeczywistości i np. trzeba będzie dopłacać do ubezpieczenia lub napraw usterek.
• koszty dodatkowe — jeśli jakieś są, trzeba sprawdzić, co obejmują. Czasem do ceny podstawowej są doliczane np. koszty ubezpieczenia lub naprawy pojazdu. Coraz częściej jednak oferowane są pakiety usług dodatkowych, do których zalicza się m.in. darmowy serwis, kartę paliwową, czy samochód zastępczy.
• promocje — naprawdę warto sprawdzać oferty pod tym kątem. Często trafiają się promocje na konkretne modele aut, dzięki czemu można znacznie obniżyć koszty leasingu.
• rabaty — przy sprawdzaniu promocji, warto także zobaczyć, czy oferowane są także zniżki w ratach. Wbrew pozorom jest to dość częsta praktyka wynikająca z coraz większej konkurencji na rynku tych usług. Sprawia to, że o wiele łatwiej jest znaleźć korzystną ofertę.
• obowiązujące limity — czasem zdarza się (na szczęście już coraz rzadziej), że firmy trudniące się leasingiem nakładają na swoje pojazdy limity kilometrów. Mogą one być tygodniowe, miesięczne, roczne lub obejmować cały okres trwania umowy. Warto zorientować się w tej kwestii odpowiednio wcześnie, gdyż bywa to mało przyjemną niedogodnością w użytkowaniu pojazdu.

Co trzeba sprawdzić przed podpisaniem umowy?

Choć może się to wydać oczywiste, wszystkie umowy, także te leasingowe, trzeba dokładnie przeczytać przed ich podpisaniem. Szczególną uwagę należy poświęcić zapisom dotyczącym:

• długości okresu finansowania (im dłuższy czas trwania umowy, tym niższe raty, ale większy koszt ogólny),
• wysokości wpłaty początkowej (jeśli jest wymagana),
• wysokości rat i warunków ich finansowania (np. możliwość zmiany stawki),
• warunków wcześniejszego rozwiązania umowy,
• sposobu rozliczania ewentualnych szkód,
• kosztów dodatkowych (np. finansowanie mandatów karnych, opłaty serwisowe),
• ograniczeń w użytkowaniu samochodu (np. limity kilometrów),
• wartości ubezpieczenia pojazdu,
• zakresu pakietu dodatkowych usług,
• możliwości wykupu pojazdu po zakończeniu umowy.

Podsumowanie

Leasing samochodu to bardzo popularna usługa, z której korzysta wiele firm i osób prywatnych. Oczywiście samochód nie jest jedynym, co można wziąć w leasing — usługa ta może obejmować praktycznie dowolny środek trwały. Jest przy tym o wiele łatwiejsza w uzyskaniu niż kredyt bankowy. Raty leasingowe są zazwyczaj dość niskie i dostosowane do czasu trwania umowy. Warto jednak dokładnie analizować dostępne na rynku oferty i wybierać tylko sprawdzonych usługodawców. Przed jej zawarciem, umowę leasingu należy uważnie sprawdzić, aby nie przegapić kluczowych informacji i uniknąć nieprzyjemnych sytuacji, związanych np. z nieprzewidzianymi kosztami dodatkowymi.